Asesor Fiscal España–Alemania — Impuestos de Expatriados Españoles en Alemania | TWO.TAX
TWO.TAX is the international brand of TWOTAX GROUP. The group includes Steuerbee & Partner, TwoTax LLC, TwoTax Ltd. and its Canadian affiliated company. It provides cross-border tax consulting for people and businesses whose affairs involve Germany and another jurisdiction.
The responsible entity, office, jurisdictions and deliverables are identified for every engagement.
For a scoped review, use the contact page and include the jurisdictions, tax years, deadlines, relevant correspondence and requested deliverable.
¿Para quién es este servicio?
Españoles que se han mudado a Alemania pueden tener obligaciones fiscales en España y Alemania. Las cuestiones habituales incluyen IRPF Modelo 100, Modelo 720, salida de la Ley Beckham, ingresos de autónomo, Seguridad Social y el convenio de doble imposición España-Alemania. TWO.TAX ofrece apoyo en español e inglés para asuntos definidos.
Principales problemas fiscales España–Alemania
Modelo 720 — declaración de bienes en el extranjero — Los residentes fiscales españoles con activos en Alemania (cuentas bancarias, carteras, inmuebles) superiores a €50.000 por categoría están obligados a presentarlo. No hacerlo conlleva sanciones muy elevadas. TWO.TAX evalúa si era exigible y tramita declaraciones extemporáneas.
Salida de la Ley Beckham (Ley 14/2013) — Marcharse de España estando en el régimen Beckham requiere una declaración del año de salida y el análisis de qué activos pasan a tributar en Alemania. El momento oportuno tiene un enorme impacto sobre las plusvalías.
De autónomo a Alemania — Los ingresos de autónomo obtenidos en Alemania se clasifican como Freiberufler o Gewerbebetrieb bajo la normativa alemana. TWO.TAX gestiona el alta correcta y la primera declaración alemana.
Pensiones de la Seguridad Social en Alemania — La pensión española de la Seguridad Social tributa en Alemania según el convenio. También se gestionan pensiones de viudedad y supuestos de año partido.
Progressionsvorbehalt — Las rentas españolas exentas en Alemania (Modelo 100) elevan igualmente el tipo impositivo alemán sobre las rentas alemanas a través de la cláusula de progresión.
Alquiler de inmueble español desde Alemania — IRNR en España y Progressionsvorbehalt en Alemania. Ambas declaraciones deben mostrar cifras coherentes.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Tengo que presentar el IRPF viviendo en Alemania? — En el año de salida sí; después solo si mantienes rentas de fuente española (alquileres, dividendos, pensiones).
¿Desaparece mi obligación del Modelo 720 al registrarme en Alemania? — Sí, una vez que dejas de ser residente fiscal español. Pero si vuelves a España, la obligación se reanuda.
¿Puedo deducirme la hipoteca española en Alemania? — No. La legislación alemana no lo permite para inmuebles en el extranjero.